6月13日，深交所披露，因江苏金智教育信息股份有限公司、保荐人撤回发行上市申请，根据《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》第六十二条，深交所决定终止其发行上市审核。

金智教育本次创业板IPO保荐机构、会计师事务所、律师事务所分别为广发证券股份有限公司、中天运会计师事务所（特殊普通合伙）和江苏世纪同仁律师事务所。

金智教育2008年成立，公司主要面向高等院校和中职学校提供软件开发、SaaS 服务、运维服务、系统集成等信息化服务。

同行业可比公司包括新开普（300248.SZ）、正方软件、开普云（688228.SH）、嘉和美康（688246.SH）、中科星图（688568.SH）。

2020年度、2021年度、2022年度及2023年1-6月，公司营业收入分别为47,531.04万元、49,164.78万元、45,495.24万元和10,681.05万元；净利润分别为7,332.05万元、7,892.55万元、7,754.94万元和-2,776.89万元。

金智教育本次创业板IPO募集资金计划投资于“基于混合云的智慧校园超融合平台建设项目”、“一体化智能教学云平台建设项目”、“营销服务网络及业务中台建设项目”及“产品研发及技术升级基金”，拟募集资金投资额5.77亿元。

郭超、史鸣杰分别直接持有公司24.09%、16.06%股权，并通过南京明德间接持有公司10.94%股权，合计持有公司51.09%表决权，系公司控股股东、实际控制人。郭超任公司董事长，史鸣杰任公司董事、总经理。

深交所2022年6月30日受理金智教育首次公开发行股票并在创业板上市的申请文件，2023年7月13日金智教育获深交所上市委审议通过，之后并未进入注册环节。

上市委会议现场问询的主要问题

1.经营业绩问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人主营业务收入分别为47,531.04万元、49,164.78万元、45,495.24万元，其中直销收入占比分别为82.47%、77.75%、74.88%。报告期各期末发行人应收账款及合同资产账面余额合计分别为25,304.07万元、33,996.33万元、35,615.89万元，占当期营业收入的比例分别为53.24%、69.15%、78.28%。

请发行人：（1）结合行业政策、下游需求、老客户粘性、新客户开发、在手订单情况，说明直销收入占比下滑的原因及合理性；（2）说明应收账款及合同资产余额占营业收入比例较高且逐年增加的原因及合理性；（3）结合上述情况，说明未来经营业绩的稳定性。同时，请保荐人发表明确意见。

2.核心竞争力问题。根据发行人申报材料，报告期内发 行人研发费用分别为9,941.21万元、10,892.17万元、9,280.79万元，研发人员人数分别为398人、396人、320人，核心技术人员分别为13人、11人、10人。

请发行人：说明报告期内研发费用、研发人员、核心技术人员数量均呈现下降趋势的原因及合理性，对核心竞争力的影响以及具体应对措施。同时，请保荐人发表明确意见。

3.经营合规性问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人曾因“今日校园”APP收集和使用个人信息，分别收到工信部信息通信管理局、APP违法违规收集使用个人信息治理工 作组和江苏省通信管理局通报。

请发行人：（1）说明“今日校园”APP获取用户个人信息的具体情况，未来是否有进一步受到行政处罚的风险，对发行人经营情况可能带来的影响；（2）说明针对上述事项所采取的具体应对措施和效果，相关内部控制制度是否健全有效。同时，请保荐人发表明确意见。

另外，值得注意的是，金智教育本次申报创业板IPO之前，还曾在2020年申报科创板IPO并获上交所受理，保荐机构、会计师事务所、律师事务所分别为东方证券承销保荐有限公司、中天运会计师事务所（特殊普通合伙）和江苏世纪同仁律师事务所，评估机构为江苏金证通资产评估房地产估价有限公司。

2021年2月5日，金智教育获科创板上市委审议通过，2021年3月9日提交注册。不过，在提交注册近10个月后，金智教育及保荐机构向证监会提交了撤回科创板上市申请文件的申请，2022年1月6日，证监会终止金智教育发行注册程序。