9月1号强制社保基金的这个事情 ， 闹得沸沸扬扬的啊。

议论的核心问题无非就是这个群体退休金高，那个群体退休金低，其中之所以有这个差别就是 因为 我们国家的分层养老金体系 。

接下来我就把分层养老金体系做一个全面的梳理。

我们的分层养老金体系到底是怎么样去运作的 ？

它合理 或者 不合理的 地方 ，公平以及不公平地方，以及未来可能会优化的 部分 是什么 ？

对于我们无论是城镇 还是 城乡居民，我们每个人的影响是什么 ？

我们 的 社会分层养老金体系是怎么运作的 ？

我们的社会分层养老金体系实际上是在1994年世界银行倡导 分层 模式的基础上，做 了 本土化 改良 。

这个分层 养老金的模式， 分为 三个支柱 ：

第一个支柱 就是 基本养老保险。 也是9月1日之后大家要交的这个。

第二个支柱叫补充养老保险。 这个部分一般只有 企事业单位、国家机关、国央企 才交的，这也是他们 跟普通城镇劳动居民 最核心的区别（后面细说）。

第三个支柱叫个人养老金，也就 是纯商业 养老储蓄 保险 、养老理财等等。 大家日常能接触的什么增额寿、年金险，包括现在很火的香港储蓄分红险都属于这个类别。 目前 只要 你愿意，你就可以 通过各种渠道 购买。

那么在三大支柱的基础上，我们后面还进行了两次养老保险的改革，也确立了我们的基本养老金制度。

首先，就是我们每个人有两个账户， 一个叫个人账户，还有一个叫社会基本统筹账户。

你的养老金是分别进入这两个账户的。

进入个人账户的这部分，将来直接返还给你。你可以按月去领取。

但是社会统筹基本账户它的系数非常复杂，还涉及到不同地区的转移支付。

其次是，这两次改革也留了一个巨大的弊病，就是它分了体制内跟体制外 。

改革前体制内全部由国家财政供养。而体制外全部都已经完全交给社会了，这就是我们认为的双轨制。

随着继续的发展，双轨制公平性受到了质疑，而且国家的财政压力越来越大。

所以在2014年10月份的时候，我们正式完成了就是体制内体制外的全部的并轨，也标志着双轨制的终结。

从这一年开始，无论你是谁，你的第一支柱，也就是 我们所说的基本养老保险，全部都是按照个人8%，然后单位代缴16%。

8%进入到你的个人养老金账户，16%进入到社会基本统筹账户里边。

那么无论体制内体制外都是一样的。

但是这里边就留下了一个问题。

先看 第一支柱基本养老保险是强制性的 。 分个人缴纳8%，企业代缴16%，一共是24%。

其中个人缴纳的进入个人账户，企业缴纳的部分计入社会统筹基本账户。

那么 他们的 分配原则是什么？ 你的8%进入你的个人账户，未来就是你交的这8%，那么再乘以一定的系数，将来等你退休的时候，这部分是完全给你的。

而企业代缴的16%， 也就是 计入社会统筹基本账户 的这部分， 马上就会返还给这些已经退休的人员的基础养老，我们叫代际互助，或者叫现缴现付。

这就是为什么会有一种说法是， 我们现在去供养这些已经退休的跳广场舞的大叔大妈。 也是基于人口和生育拐点，有观点悲观的认为将来年轻人要一个人养几个老人，所以未来养老形势更严峻，不可能像现在老年人退休后物质生活有保障等等。

当然这16% 它将来 也还是会 返还 给你，只不过返还的时候 是有非常复杂的公式。

你只需要知道， 企业代缴的16%并不完全记作你的个人收入，所以它并不是完全去返还你的。

再看 第二支柱 ， 补充养老保险。

这对于绝大多数今天社会的工作者来说，或者民营企业， 这 是自愿缴纳的。但是民营企业通常是不会缴纳补充养老保险的。 所以我们大部分人是没有这一部分的养老金的。

但 事业机关单位和国有企业的人员， 这部分是强制缴纳的。 那么 它的分配比例是个人缴纳4%，单位缴纳8%，也就是一共12%。 这12% 会记入你的个人账户 ， 将来你 退休后 会乘以系数返还给你。

所谓为什么民企退休和制度内退休后养老金的 差异 ， 主要就是因为这12%的差异。

这也是普通的民营企业的工作者和 所谓的 铁饭碗 的 核心区别。

这个12% ， 是 不进入社会统筹基本账户的 ， 也就是12% 不会去供养所谓的现在已经退休的跳广场舞的大爷大妈们。它是完全进入到个人账户的 ， 也就是说这12%是完全属于 个人的 。

那么进入到个人账户的这一部分是通过 基金 的形式 会用于投资，投资之后盈利的部分还要进行分红 。 所以这 就形成了 复利效应，假设说你持续缴纳社保20年或者25年，也就是每年 都多 12% 的资金 储蓄 + 投资 。

那么 等20年、25年之后，当 他 退休的时候，其实拿到 的是8%+12%，是 20%。

而普通的只交基本养老保险的人，其实他只是拿到了过去缴纳的这个8%的个人养老保险 。 所以差了12 % ， 再加上时间效应+ 复利效应 ， 这 就是 一笔巨款 了。

那农民养老金呢？

农民并不是按照个人收的8%和企业的16%这样强制来交的，因为很多农民没有收入。

所以对于农民 我们国家采用了定额缴税，就是每个地区根据当地的基本情况去制定 一个数， 比如说有最低180，还有280， 还有北京地区 是要按1000块 定额 来交 。

那这个定额 养老 金，其实是按照 交多少，将来返还多少。

比如， 你每个月只交180或者280，那么将来你返还的时候也是把这180跟280返还 给你 。

所以这就会形成巨大的对比。

比如 对于一个国央企或者事业机关单位的人来说，他每年他得到的是他收入的20%的返还，还加上他的养老基金的投资分红。

那他们 退休以后的生活质量是完全不同。

我相信我们拆解到这里，很多朋友会有疑问了，这个政策 从2015年改制就已经开始了， 为什么几乎没有民营企业会去缴纳 第二支柱就是补充养老保险 呢 ？

当然，这里面原因很多。但说到底就是 民营企业 交不起 ， 普通私企员工也 交不起。

为什么国有企事业机关单位可以被强制性的从个人拿出4%，单位拿出8%作为一个补充 ， 就是他们 交的起。

他们为什么交得起，这就是制度内和制度外的区别的，什么垄断不垄断的，只能说懂的都懂。 所以在实际上，当今天所有的人退休之后， 私企 交了8%的基本养老保险，再加上 考虑通胀 系数的返还，所以它是有一定的抗通胀能力的。所以 只能说基本生活可能还是有保障。

但是城乡居民 （ 农民 ） 和 灵活就业者就不一定了 。

比如灵活就业者 没有雇主， 所以他们一次性缴纳收入的20%，其中8%还是计入个人的养老账户。 也就意味着本来收入 就 不高 ， 还 拿出20%去缴纳社保。但是他真正退休时候，铁定返还的是8%， 而剩下的那12%还是进入到社会统筹的基本养老账户当中，然后之后再经过一系列复杂的系数再去重新分配。

再比如农民，其实在 中国是改革开放当中 是 做出巨大的牺牲 的 。 因为 整个城镇化某种程度上可以理解为是牺牲了农民的利益。但现在农民没有固定收入，让他们交了的缴纳的是定额的每个月的可能180或者280的社保基金的补充。实际上将来就只是把这些钱返还。虽然政府也会给他们一定的贴息，但 非常 少。

如果反观 国央企和企事业单位 等，是不是 可以考虑把 铁饭碗单位补充养老保险12% 拿出来6 % 或者8% 再分配呢？

因为他们所从事的 职业本身，他们的收入也好，他们福利也好，在工作的时候已经是该得到的都得到了。

包括一些国央企 本身就是垄断型高暴利的行业， 比如关系到民生，关系到国家安全，或者它本身就是一个高利润的垄断，基本上不交给民营企业来做。这就是 竖起了壁垒，强制 私企 不准进入的。 所以实际上按正常逻辑来说，应该收 “ 垄断税 ” 。 它可不可以进行 再次分配 呢 ？

我认为应该从分配机制上去给那些在经济发展、改革开放这几十年当中做出巨大牺牲的，比如说农民。那我们可不可以从我们的第二支柱，就补充养老保险这部分当中拿出一部分来，也是做一种类似的转移支付，支付给这些农民呢？

比如说把补充养老保险的50% 补充 城乡居民 （ 农民 ） 和 灵活就业群体的社保养老金，让他们 少交10%，或者是 把这 20%全部进入到个人的养老保险， 拿出50%进入到 社会统筹的基本账户 。 然后可以提高企业员工进入个人账户的比例，比如从8%提高到16%。

当然，这一定是动了一部分人的蛋糕的。

但这也一定是接下来 国家关于养老金体系改革 的方向 。因为在整个的养老金的这个体系的多次改革当中， 国家层面一直是在追求制度公平的。

比如15年之前 企事业单位和国有企业不用交养老金的 ， 后来我们通过几次改革开始交养老金 。 所以我们还是要有点耐心，尽管现在 某种程度上来说，依然是把不该强制交养老保险的人 的收入 去分配给现在已经退休人员 ，而没有把真正的 把 抱着铁饭碗，享受着红利资源的这一部分人群的养老保险 进行 分配。 这个其实才是 真正的深水区的 机制体制改革 。

最后其实关于养老这个话题，我之前看过一个视频，是一个台湾人，讲了 国内和台湾关于退休金的差异。他讲个两个观点很好，值得大家深思。

他说， 在他小时候，当时台湾的退休年纪是50岁。那个时候他大概不到10岁吧。他就觉得他大学毕业就二十多岁，然后好像距离50岁退休，其实不是很远，也就工作二十几年，就可以准备退休了。

然后等到他上了初中的时候，台湾的退休年纪就已经变成了55岁了。

再后来在他大学毕业出来工作的时候，台湾退休年纪已经延到了65岁。

他说现在我已经40了，我距离退休之间还是保持着20年的距离。如果我活在台湾地区，是不是到65岁真的可以退休。也有可能到我60岁那年，退休年纪又往后延到了68岁、70岁都是有可能的。 也就是我这辈子就是一直活在追赶退休年龄上。

其实包括欧美、韩国、日本等等都是如此。

所以 很多年轻人出来工作第一天，就知道我们交社保有点像交税。 将来把你交的钱的一小部分返还给你而已，不太可能给你太多的钱。

所以 他们一开始就知道养老金是必须自己挣自己存的， 因为光靠社保过活的人，在他们的意识里叫贫困户。

有钱的人一定都是自己存养老金的。

其实现在我们看国内，也是这种趋势的，之前退休的那一批人的那种情况是不可持续，所以我们这一代人 不用太在乎交了多少年社保能领多少退休金，肯定是裹不住你想要的生活所需的。

那我们该如何解决自己的养老收入问题呢？

其实这也是本文要延伸的一个内容，就是我们大多数人的关注点都在第一、第二支柱基础和补充养老金， 其实70%人将来退休金不会超过3000元每月。90%的人将来退休金不会超过5000元每月， 所以对于我们大多人来说， 我们应该关注的是第三支柱，个人商业养老保险金。

个人该如何规划自己个人养老金账户？

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